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この記事を読んでいる場合は、おそらく2つのグループのいずれかに属します。eBayやCraigslistなどのサイトで中古品を時々現金で販売するか、副業として毎日自作の商品を販売します。あなたの収入を増やすために。
どちらの場合も、あなたが稼いだお金の一部は所得税のために申告する必要があります、 特に後者のグループにいる場合は---しかし、1回限りの売上でもカウントされる可能性があります。売上高を報告しないと、脱税のIRS監査につながる可能性があります。
これは、オンライン販売に税金を支払う必要がある場合とその方法についての短期集中コースです。この投稿はで書かれました 米国の税法 念頭に置いて、他の場所には適用されない場合があります。
どの売上が税金にカウントされますか？
一般的な経験則では、販売で利益を上げた場合は、それを収入として報告する必要があります。利益は、何かを取得するために支払った金額、減価償却による価値の損失、およびそれを販売した金額の差として定義されます。
たとえば、タブレットまたはスマートフォンを200ドルで購入し、1週間後に250ドルで販売した場合、50ドルの利益を上げたことになります。ただし、数年前にタブレットまたはスマートフォンを200ドルで購入し、今すぐ100ドルで販売した場合、利益はありません。
IRSには、オンラインで販売される商品に対する税金に関するガイドラインがいくつかあります。知っておくべき重要なポイントは次のとおりですが、ページ全体を読むことをお勧めします。
- しばらく所有していたものを販売している場合は、 コミックコレクションなど 、その後は利益がない可能性が高く、大丈夫です。これは、オンラインを除いて、ガレージセールを開催することに似ています。
- 手作りの工芸品やアートワークなど、自分が制作したものを販売している場合、それは報告可能な収入です。
- Craigslistのガジェットなど、オンラインで購入および再販している場合、それは報告可能な収入です。
結局のところ、オンライン販売が次のように定義されているかどうかです。 仕事 または 趣味 IRSによって設定された定義に従って。ここの水は少し濁っている可能性があります。そのため、IRSは、あなたがどこに立っているかを明確にするのに役立つ可能性のあるいくつかの質問を出しました。
- 活動に費やした時間と労力は、利益を上げる意図を示していますか？
- 納税者は活動からの収入に依存していますか？
- 損失がある場合、それは納税者の制御が及ばない状況によるものですか、それとも事業の立ち上げ段階で発生したものですか？
- 納税者は収益性を改善するために操作方法を変更しましたか？
- 納税者またはその顧問は、ビジネスを成功させるために活動を継続するために必要な知識を持っていますか？
- 納税者は過去に同様の活動で利益を上げたことがありますか？
- 活動は数年で利益を上げますか？
- 納税者は、活動で使用された資産の評価から将来利益を上げることを期待できますか？
これらの質問のいずれかに「はい」と答えることができれば、IRSの観点からビジネスを行っている可能性があります。 「はい」と答えることができる質問が多ければ多いほど、少なくとも税金の観点から、事業を営んでいる可能性が高くなります。
事業費の控除などの一部の税務措置は一方のみが利用でき、他方は利用できないため、ビジネスと趣味の区別は重要です。
また、オンラインで販売する商品に消費税を支払う必要がある場合もあります。残念ながら、消費税は所得税よりもはるかに複雑であり、すべてを1つの投稿でカバーすることは不可能です。参照する 米国のすべての州におけるインターネット消費税に関するこのガイド 。
明確にするために、この記事のタイトルはeBayとCraigslistのみに言及していますが、これらの税務ガイドラインは、実際に販売する場所に関係なく適用されます。 Facebookで友達に売る 。
あなたは税金をいくら借りていますか？
あなたがする必要がある最初のことは 良い記録を残す 。常に何らかのトランザクションレポート（または少なくともトランザクション履歴）にアクセスでき、特定の期間に売上で達成した金額を要約できる必要があります。
あなたが本当に税金を借りている金額を決定するためにこの情報が必要になります---そしてあなたがIRSによって監査されたことがある場合、これらの記録はあなたに多くの時間、エネルギー、そして頭痛を節約します。 1099フォームは優れていますが、それでも独立した記録を保持する必要があります。
そして、はい、eBay、Craigslist、PayPal、またはその他の場所から1099のフォームを受け取ったことがなくても、税金を支払う必要があります。あなたの売り上げを追跡し、それらの売り上げに対してあなたが負っている税金を支払うのはあなたの責任です。
ノート： あなたがたくさんの販売を扱っていて、圧倒されていると感じているなら、中小企業のための会計ソフトウェアの使用を検討してください。
所得税と自営業税を理解する
eBayやCraigslistのようなサイトで販売している場合、それらの販売から得られる収入には2つの税金が課せられます。 所得税 と 自営業税 。
括弧は申告状況によって異なり、年ごとに変わる可能性があるため、所得税は少し注意が必要です。幸いなことに、あなたはただ使うことができます MoneyChimpの所得税計算機 あなたが一定額の課税所得を与えられたことを確認するために。
私はグーグルするものがわからない
自営業税はもっと簡単ですが、社会保障とメディケアの2つの部分で構成されています。 2019年、自営業者の場合、社会保障税率は自営業者の収入の最初の$ 127,200に対して12.4％であり、メディケア税率はすべての収入に対して2.9％です。
オンラインでの販売を含め、自営業で得た所得に対しては、所得税と自営業税の両方を支払う必要があります。
たとえば、2019年にeBayで10,000ドル相当の商品を販売し、Married Jointとして税金を申告した場合、社会保障に1,240ドル、メディケアに290ドルを支払う必要があります（控除と免税を含めると実際にはそれより少なくなりますが、それまではわかりません。あなたのファイルあなたの納税申告書）。
ノート： 必ずチェックしてください IRSの自営業税センターのページ 。
ちょっと圧倒的ですね。そのため、確定申告の際には税務ソフトウェアを使用することを強くお勧めします。自営業の収入を処理できるバージョンにはおそらくもう少しお金を払う必要がありますが、時間とエネルギーの節約はそれだけの価値があります。
Microsoft Excelを使用して未払い額を計算する場合は、税計算に不可欠なExcelの数式を確認してください。
四半期ごとの納税を忘れないでください！
自営業の収入を扱うときに心配するもう一つのことがあります：あなたはしなければなりません 四半期ごとの推定支払い IRSに。
通常、雇用主のために働く従業員として、すべての給与の一部は「源泉徴収」として取り出されます。これらは、1年の間にあなたに代わってIRSに支払われる支払いであり、これらの源泉徴収は、年末に支払うべき合計税額にカウントされます。
自営業者の収入は、四半期ごとに1回だけ支払う必要があり、その間に稼いだ自営業者の収入に対して支払うべき税金を見積もるだけでよいことを除いて、「年間を通じて」同じ支払いの対象となります。クォーター。
四半期ごとの支払い期限は次のとおりです。
- 4月15日第1四半期（1月から3月までの収入）
- 6月15日第2四半期（4月から5月までの収入）
- 9月15日第3四半期（6月から8月までの収入）
- 1月15日第4四半期（9月から12月までの収入）
その日が週末または休日に当たる場合、期日は翌営業日に延期されます。
四半期ごとの推定税額の支払い方法
これらの四半期ごとの見積もり支払いを支払う最も簡単な方法は、IRS Webサイトのオンライン支払いポータルを使用することです。これは、IRSが提供する多くの便利なオンラインツールの1つにすぎません。
- 訪問 irs.gov 安全なコンピューター上。
- クリック 支払いをする 。
- クリック 直接支払い 。
- クリック 支払いをする 。
- [支払いの理由]で、[ 推定税額 。
- [支払い先]で、[ 1040ES 。
- 課税年度を選択して、 継続する 。
- 納税者の詳細を入力し、をクリックします 継続する 。
それでおしまい！この方法で支払う金額は、年末に支払うべき合計税額に対して一種の「自営業の源泉徴収」としてカウントされます。
四半期ごとの推定税の支払いをスキップしないでください 、税の日が来ると、IRSにまだ借りているものにはペナルティを支払う必要があるからです。
疑わしいときは、税務専門家を探す
これは確かに紛らわしいことです。特に、いかなる種類の自営業税にも対処する必要がなかった場合はなおさらです。ただし、要点は次のとおりです。利益を得る目的で、eBayやCraigslistなどのサイトを通じて行われたすべての販売に対して税金を支払う必要があります。
これが多すぎて頭を包むことができない場合でも、心配しないでください。そのように感じているのはあなただけではありません。そのため、多くの人が公認会計士（CPA）に税の準備を延期しています。
それまでの間、これらをチェックしてください eBayの売り上げを改善するためのヒント そしてeBayでより多くのお金を稼ぐためのこれらの他のヒント。
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Joel Leeは、2018年からMakeUseOfの編集長を務めています。彼は理学士号を取得しています。コンピュータサイエンスの分野で、9年以上のプロの執筆および編集の経験。
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